清理旧账
旧账清理，是接受委托，依据国家的相关规定，利用自身专业技能和专业工作经验的特长，心海商务为委托单位委托清理的因经营业务复杂、会计工作不规范、财务报告信息失真、内部账目混乱的旧账，进行清理和整理，使其清晰和规范。通过对混乱不清的旧账的清理和整理，为企业真实地反映清理会计期间的财务状况和经营成果；为规避税务风险、减少企业损失提供规范的会计信息；为企业向银行融资、向税务办理涉税事项提供依据。
旧账清理的主要工作内容：
收集应清理会计期间的会计凭证、总账、明细账、会计报表等旧账资料；检查、审核旧账会计期间各项经济业务的会计处理事项；调整、更正、补充旧账会计期间错误的会计分录和账务处理；重新分摊成本、结转损益、编制报表。主要如下：
现金盘点
检查现金日记账、总账及会计报表现金项目，核对余额是否相符。
盘点清查日实有库存现金，填写现金盘点表。
将原账面数与盘点数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查差异。
若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证，需在清查表中备注说明。
对于非记账本位币的现金，检查其采用的折算汇率是否正确。
银行存款
检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额，并核对是否相符。取得每个银行存款账户的对账单，分别编制银行存款余额调节表，如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致，应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况，对长期挂账的未达账项应查明原因，或取得相关依据后进行处理，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数；如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致，应作会计技术差错处理，调整原账面数。
对定期存款或限定用途的存款要查明情况，在清查表中的备注说明。
对于非记账本位币的银行存款，检查其采用的折算汇率是否正确。
检查暂存款、应付账款、预收账款、其他应付款
检查明细账、总账数及会计报表数，核对余额是否相符、方向是否正确。对账：应付（暂存）外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法，确认余额；对应付（暂存）内部单位款项应及时处理对方单位对账。对于无法与对方确认的金额，应查明原因，属于账务处理错误的，应作会计技术性差错处理，调整原账面数；对于预计确实无需支付的金额，可由中介机构出具经济鉴证确认损溢，作清查变动处理。
编制账龄分析表。
编制应缴预算款、应缴财政专户款清查明细表。
固定基金
检查明细账、总账数及会计报表数，核对是否相符。
检查固定基金是否与固定资产金额相符。
根据上述核对，编制一张明细单，清晰反映出所记账项是否真实、准确，是否漏记多记错记，为以后做帐的时候延续条理清楚。
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